编者按：ESG年报解读为搜狐财经及价值公司100联合发起的针对各公司ESG报告披露情况的解读专栏。

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参考上交所《上市公司治理准则》、港交所《环境、社会及管治守则》等文件，搜狐财经迭代完善各行业ESG星级测评体系标准，并以最新标准为依托，以2022年公司ESG报告为主要数据来源，对公司2022年环境资源、社会责任及公司管治进行了评价。

本文为“中国银行”篇。

出品 | 搜狐财经

研究员 | 张子豪

中行绿色债券发行规模全行业第一，三大原因保驾护航

中国银行于2023年3月发布ESG年度报告，这是中行连续发布的第16份社会责任报告。

中国银行在报告中最亮眼的表现之一，莫过于其在绿色债券方面的突出表现。

绿色债券正成为融资新趋势。就全球市场而言，近几年绿色债券发行规模年度复合增长率接近30%，发行人和投资者将绿色债券作为投融资热门项目。

资料来源：中国银行2022年度社会责任暨环境、社会及治理（ESG）报告

中国银行2022年在绿色债券发行方面取得长足发展。发行规模877亿元，同比涨超4倍有余，并且发行规模可排在中资银行第一。

造就中国银行绿色债券发行规模飞跃的原因，综合来看有三方面：

1、发行债券目的性明确，全程参与项目进展

中国银行在境外市场发行绿色债券时，其境外绿色债券发行的资金用途、项目评估和筛选、资金管理、信息披露和报告将遵循《绿色债券原则（2021年版）》，境外绿色债券发行募集的资金净额将用于支持中国银行已经投放或未来即将投放的绿色信贷项目。

发行绿色债券的相关文件中，明确标明了对于合格项目类型的界定，包括但不限于：可再生能源、能效、污染防治、环境可持续的生物自然资源管理和土地管理、陆地和水生生物多样性保护、清洁交通、可持续性水资源和肥水管理、绿色建筑、基建、经济适用房和创造就业机会等。

并且在资金投放的过程中，中国银行还要全程参与评估和选择项目的各个环节工作，并每年披露资金募集情况和项目对环境、社会等方面产生的影响。

2、对棕色行业采取“一票否决制”

不断优化棕色行业结构，采取“环保一票否决制”，不为未通过国家环境影响评价等相关标准的项目提供信贷支持，明确提出不得为存在违规采伐天然林、损害生物多样性、盗猎野生动物等行为的客户和项目提供信贷支持，在项目建设过程中严格遵循各地环境保护法规。

该制度的存在，能从绿色债券支持的角度，严控项目环保水平，倒逼企业主动减碳，对减排技术进行升级改造，减少单位产值碳排放量的项目，同时也为银行对资金去向的审核管理提供了便利。

3、深度参与绿色债券规范制定

2022年，中国银行助力发布《中国绿色债券原则》。该《原则》的发布，标志着我国绿色债券市场向实现“国内统一，国际接轨”目标迈出了重要而坚实的一步，为促进绿色债券市场高质量发展提供了有力支持，为提升我国绿色债券市场的国际影响力奠定了坚实基础，为债券市场更好地贯彻落实新发展理念提供了框架指引。

中国银行作为坚持以“绿色金融首选银行”为目标的国有大行，为我国绿色债券市场发展贡献了境内外实践经验。而参与行业绿色债券规则制定，也是该行继续发挥绿色金融领域的领先优势的具体表现。

以下为搜狐财经依托测评模型，对中国银行2022年环境资源、社会责任及公司管治进行的详细评价：

环境资源（E）：多项绿色金融数据位列行业第一，低碳运营数据欠缺

表：中国银行环境资源指标数据披露情况、具体行动及评价

资料来源：中国银行2022年度社会责任暨环境、社会及治理（ESG）报告，搜狐财经整理

在环境资源维度下，搜狐财经重点关注中国银行在绿色信贷和绿色债券方面的成果。

绿色信贷方面，中国银行全力打造绿色金融首选银行，并加速形成“中银绿色+”产品体系和服务方案。截至2022年末，中国银行的内地绿色信贷余额19872亿元，同比增长41.08%，绿色信贷不良率低于0.5%。在绿色金融品牌的发展上，公司发布“中银智链·绿色链”品牌，推出碳减排票据再贴现、碳排放配额和国家核证自愿减排量（CCER）交易资金结算等服务。此外，中国银行还成功牵头筹组境内银团贷款市场中资银行牵头的首笔ESG可持续挂钩银团贷款，实现政府ESG指标体系应用“零”的突破。

绿色债券方面，中国银行的表现一直保持市场领先。发行方面，该行境内外绿色金融债券发行规模877亿元，排名中资银行第一；承销方面，该行全年承销境内、境外绿色债券发行规模分别为2595.29亿元人民币、289.85亿美元，位列彭博“全球离岸绿色债券”排行榜中资银行第一。

资料来源：中国银行2022年度社会责任暨环境、社会及治理（ESG）报告

社会责任（S）：客户满意度处在行业下游，普惠贷款管理水平优秀

表：中国银行社会责任相关指标数据披露情况、具体行动及评价

资料来源：中国银行2022年度社会责任暨环境、社会及治理（ESG）报告，搜狐财经整理

在社会责任维度下，搜狐财经重点关注中国银行的产品服务方面。

中国银行拥有对客户满意度形成的“采集—分析—评估—改进”闭环工作流程，并且每年邀请第三方专业调研机构，开展客户满意度调查。但从数据上看，尽管2022年该行个人客户总体满意度提升0.6%至90.9%，但仍在行业内处于较低水平。

资料来源：中国银行2022年度社会责任暨环境、社会及治理（ESG）报告

此外，该行全年共受理客户投诉18.2万件 , 投诉处理完结率达100%。投诉总量较上年有不少增长，但维持了100%完结率，整体投诉管理情况良好。

公司管治（G）：逐年对重要议题进行分析排序，披露情况良好

表：中国银行公司管治相关指标数据披露情况、具体行动及评价

资料来源：中国银行2022年度报告、2022年度社会责任暨环境、社会及治理（ESG）报告，搜狐财经整理

在公司治理维度下，搜狐财经重点关注中国银行的ESG战略方面。

中国银行每年定期开展重要性分析，进而了解各项社会责任议题对不同利益相关方群体的影响程度以及各利益相关方对中行履行社会责任方面的建议与期望。

具体方法上，该行首先每年定期开展重要性分析，进而了解各项社会责任议题对不同利益相关方群体的影响程度以及各利益相关方对中行履行社会责任方面的建议与期望，识别出对自身和利益相关方具有影响的23向社会责任议题；接着邀请内外部利益相关方群体从“对中国银行的影响程度”和“对利益相关方的影响程度”两个维度对社会责任议题进行评估；最后根据评估结果统计与分析，形成重要性分析矩阵，对议题重要性进行排序，明确报告重点披露内容。

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